Израчунајте одбитак вашег пословног простора

Ако имате кућно предузеће, желите да будете у могућности да захтевате трошкове повезане са овим пословањем у пореској пријави. Као и код предузећа на било којој другој локацији, дозвољено вам је да затражите одбитак за коришћење овог простора у пријави пореза на пословање.

Да бисте се квалификовали за овај одбитак пореза за пословање у вашој матичној компанији, морате испуњавати одређене основне услове. Овај чланак објашњава ове захтеве, показује вам како израчунати проценат одбитка и детаље о одређеним трошковима које можете одбити од пореза ако се квалификујете.

Ова тема је компликована, а сврха овог чланка је дати вам општи преглед.

Прва квалификација: Употреба простора

Прво што морате да урадите јесте да утврдите да ли простор вашег домаћег пословања испуњава захтеве ИРС-а: (1) Посао мора бити законит; (2) Простор се мора користити као ваше главно место пословања или у посебне пословне сврхе, као што је састанак са клијентима или обављање пословне папире, и (3) простор се мора користити"редовно и ексклузивно"за посао.

Два начина израчунавања одбитка вашег пословног простора

ИРС омогућава два различита начина израчуна вашег одбитка:

  • Поједностављена метода:Ако имате мало простора, можете користити поједностављени метод који вам омогућава једноставно израчунавање.
  • Детаљни метод:Ако имате већи простор, мораћете да употребите детаљнији метод, на обрасцу ИРС 8829.

Две методе одређивања процента простора

Да бисте одредили који метод да користите, мораћете да знате како да израчунате простор као проценат корисног простора вашег дома. Простор који се користи за посао одређује се једном од два начина:

  • Метода подручја:Поделите површину која се користи за ваш посао на укупну површину вашег дома. На пример, ако је ваш дом 2000 четворних метара, а кућна канцеларија 400 четворних метара, ваш канцеларијски простор чини 20% укупне површине вашег дома.
  • Метода броја соба:Поделите број просторија које се користе у послу са укупним бројем соба у кући (користите ову методу ако је број соба приближно исти).

У већини случајева метода површине је најбоља, јер већина домова нема собе једнаке величине.

Након што одредите проценат простора у вашем дому који можете да користите за израчунавање одбитка за кућни посао, следећи корак је утврђивање врста трошкова кућног пословања које можете одбити. Поред осталих пословних трошкова, ИРС вам омогућава да одузмете трошкове који су повезани са "пословном употребом вашег дома". Ако трошкови нису повезани са вашим послом, не можете их одбити.

Трошкове можете друго одузети у пореској пријави

Трошкови оглашавања, плата и залиха не могу се одбити као „пословна употреба куће“, али могу се одбити другде у вашој пореској пријави. Можда ће вам бити тешко и увјерити ИРС-а да је услуга уређења околиша законити трошак пословања, осим ако редовно немате купаца који долазе у вашу кућу ради ваших услуга.

Пазите да одвојите пословне трошкове од личних трошкова. Затим раздвојите трошкове у две категорије:

  • Директан
    Директни трошкови су они који се користе само за пословни део вашег дома. Пример за то су боје, тапете и теписи који се користе само у том крају.
  • Индиректан
    Неизравни трошкови су они који се плаћају за вођење вашег дома и који се могу одбити на основу процента куће која се користи за пословање (погледајте „Прорачун одбитка простора у вашој матичној канцеларији“). Типични индиректни трошкови укључују камате за закуп / хипотеку, комуналије, осигурање и генералне поправке куће.

Да бисте одредили укупне индиректне трошкове, наведите све своје укупне трошкове куће за годину. Ево делимичне листе:

  • Порез на изнајмљивање или непокретност
  • Одбитно хипотеке
  • Осигурање власника куће премије (осим ако немате одвојено осигурање за пословни део куће)
  • Неке поправке код куће(ако утичу на кућни пословни простор)
  • Комуналије и услуге, као што су струја, гас, смеће, вода и канализација. (Телефонски трошкови су наведени у наставку)
  • Амортизација. Да бисте израчунали амортизацију свог дома, користите мању од (а) фер тржишне вредности свог дома на дан када сте га први пут користили за пословање, или (б) купопродајну цену (без земљишта) плус велика побољшања, умањена за губитке од незгоде или друго промене у бази вашег дома. Затим помножите износ с процентом пословне употребе.

Даље, одузимање телефонских трошкова кућне канцеларије.

Одбитак телефонских трошкова за вашу кућну канцеларију

Ако желите да одузмете телефонске трошкове за кућну канцеларију, ево шта треба да знате:

  • Ако у вашем дому имате једну телефонску линију
    Ако имате само једну телефонску линију у свом дому, не можете одбити коришћење телефонске линије за локалне позиве, јер то није прописано "искључивом" употребом линије, у складу са прописима ИРС-а. Али можете одбити све пословне позиве на дуже релације на линији. Обавезно сачувајте потврде о телефону како бисте могли да покажете детаље о одређеним позивима који су извршени ако сте извршени ревизији.
  • Ако имате одвојене пословне и личне телефонске линије
    Ако сте у свом дому поставили засебну пословну линију, можете одбити коришћење ове линије и за локалне и за међународне позиве. Будите сигурни да ову линију не користите за личне позиве. Запамтите "ексклузивну" одредбу.
  • Ако користите мобител за посао
    За одузети мобилни телефон можете одбити трошкове ексклузивно за посао на исти начин као и ожичени телефон. Ако имате само један мобилни телефон и користите га за пословне и личне позиве, проверите код пореског саветника о одбитку.

Затим ограничења за одбитке у матичним уредима.

Ограничења за одбитке од стране пословних канцеларија

Чак и ако се кућна канцеларија и пословни трошкови повезани са том канцеларијом одбију у супротном, одбитци могу бити ограничени, ако је ваш бруто пословни приход мањи од укупног износа одбитка вашег пословања. Из ИРС Публикације 587 (2007), ево детаља овог ограничења:
Ваши одбитци осталих ненаплаћених трошкова, као што су осигурање, комуналије и амортизација (са последњом амортизацијом) ограничени су на бруто приход од пословне употребе куће умањен за износ следећег:

  1. Пословни део трошкова који бисте могли да одбијете чак и ако свој дом нисте користили за пословање (попут хипотеке, пореза на некретнине и губитака и крађе);
  2. Пословни трошкови који се односе на пословне активности у дому (на пример, плате или залихе), али не и на употребу самог дома.

Ево примера како ово функционише:

  1. Прво, претпоставите да сте испунили услове за тражење одбитка од кућне канцеларије (са странице 1) и израчунали сте да проценат кућне канцеларије износи 20% (са странице 2)
  2. Ваш бруто пословни приход је 10.000 УСД.
  3. Одузмите проценат одбитних камата за посао, рецимо 1500 УСД (1500 к 20% = 300 УСД). Одузмите пословне трошкове који НИЈЕ повезан са пословном употребом вашег дома (4.500 УСД, за предмете као што су оглашавање, путовања и накнаде професионалних саветника).
  4. 10.000 - 300 УСД - 4500 $ = 5200 УСД. Ово је граница до које можете одбити друге пословне трошкове повезане са коришћењем вашег дома.
  5. Од овог лимита можете прво одбити дозвољене пословне трошкове повезане са коришћењем вашег дома, а затим и допуштену амортизацију вашег дома (на основу процента одбитка у вашој канцеларији).

Ако не можете да одузмете све трошкове и амортизацију због ограничења, можда ћете неке или све ове трошкове моћи да пребаците на следећу годину. Више детаља о овом додатку потражите код свог пореског саветника.

Имајте на уму да увек можете одбити допуштене пословне трошкове који нису повезани са коришћењем куће и увек можете одбити пословни проценат од камате на хипотеку. Али бићете ограничени у својој способности да одбијете друге трошкове кућног пословања, на основу ваших прихода. На пример, ако имате нето губитак, у тој години нећете моћи да одбијете трошкове или амортизацију кућних предузећа (уштедите калкулације за свог пореског саветника или припремника).

Садржај чланака Прескочите на одјељак Прошири
  • Употреба простора
  • Израчунавање одбитка
  • Одређивање процента простора
  • Трошкове можете негде другде одузети
  • Одбитак телефонских трошкова
  • Ограничења за одбитке

Loading...