Упутства за распоред Ц ИРС-а корак по корак (укључујући Ц-ЕЗ)

Прилог Ц, познат и као “Образац 1040, Профит и Губитак”, представља порески образац на крају године који се користи за пријаву прихода или губитка од стране самосталног власника или једночланог ЛЛЦ предузећа. Морате да поднесете распоред Ц ако је основна сврха вашег пословања генерисање прихода / профита и ако сте редовно укључени у активности вашег предузећа.

Прилог Ц доспијева на или прије 15. априла за приходе / губитке у претходној години. Преузмите образац Ц Ц Пописа ИРС-а и пратите како ћемо проћи кроз кораке како правилно попунити Прилог Ц. Ако се квалифицирате као једночлано предузеће и имате мање од $ 5,000 у пословним трошковима, можете се квалифицирати за слање прилога Ц -ЕЗ умјесто тога.

Порезни софтвер као што је ТурбоТак аутоматски ће изабрати распоред Ц или Ц-ЕЗ за вас. Они ће вам постављати питања како бисте сазнали гдје се приход мора додати и они ће припремити распоред као дио вашег повратка. Можете почети са ТурбоТак бесплатно и платити само када датотеку.

У наставку су наведени 7 корака потребних за довршавање Ц табеле:

Пошто се ваш порески образац за распоред Ц користи за пријаву прихода и / или губитака, прва ствар коју желите да урадите приликом попуњавања распореда Ц је да добијете извештај о добити и губитку за претходну годину. Такође ћете желети да ваше опште пословне информације буду спремне, попут ЕИН-а ако га имате.

Међутим, ако имате мање од $ 5,000 у пословним трошковима, можете се квалификовати да попуните Распоред Ц-ЕЗ, који захтева мање информација од обрасца који се налази испод. Такође, ако користите програм рачуноводственог софтвера као што је КуицкБоокс Онлине, можете једноставно да покренете извештај о профиту и губитку за пореску годину и да га користите за комплетирање сваког одељка вашег прилога Ц.

Ако не користите рачуноводствени софтвер, препоручујемо КуицкБоокс. КуицкБоокс ће обезбедити да ваше књиге остану организоване и да вам уштеде време када се пореска сезона окреће, јер можете једноставно да одштампате профит и губитак да бисте припремили распоред Ц. Кликните овде да бисте добили до 50% попуста на КуицкБоокс Онлине.

Посетите КуицкБоокс

Први део Прилога Ц на врху обрасца захтева основне информације као што су име компаније и пословна адреса. У наставку ћете наћи кратко објашњење како попунити сва поља у овом одељку.

Линија А: Основна дјелатност или професија, укључујући производ или услугу - Наведите врсту посла који имате и да ли продајете производе или услуге.

Линија Б: Шифра основне или професионалне активности - Изаберите шифру која најбоље описује ваше пословање из листе кодова професионалне активности коју даје ИРС. Унесите тај код у ово поље.

Линија Ц: Пословно име - Ставите име свог бизниса у ову област. Ако немате назив фирме, оставите ово поље празно. Да бисте сазнали више о томе како да изаберете назив компаније, погледајте Како дати име предузећу - Тхе Ултимате Гуиде.

Линија Д: Број послодавца (ЕИН) - Унесите свој број од девет цифара за послодавца (ЕИН). Ако га немате, онда унесите број социјалног осигурања у поље непосредно изнад линије Б. Генерално, ако имате запослене или управљате својим послом као корпорација или партнерство, онда вам је потребан ЕИН број. Обавезно прочитајте наш чланак Како се пријавити за ЕИН.

Линија Е: Пословна адреса - Унесите физичку адресу вашег пословања. Не уносите П.О. Бок хере. Ако сте обавили посао изван своје кућне канцеларије, оставите ово поље празно све док је то адреса која ће се појавити на вашем обрасцу 1040. Погледајте да ли испуњавате увјете за одбитак пореза у матичној канцеларији.

Линија Ф: Метод рачуноводства - Изаберите метод рачуноводства који користите за праћење прихода и расхода (готовина или обрачун). Метода готовине вам омогућава да препознате приходе и трошкове када примате исплату (приход) или плаћате (трошкове). Метода обрачуна захтева да евидентирате приходе и трошкове чим се услуге пруже.

Линија Г: Материјално учешће у пословању - Материјална партиципација значи да сте активно учествовали у пословању и да нисте били само инвеститор који повремено присуствује састанку одбора. Постоји 7 тестова које је ИРС идентификовао и морате испунити један или више од 7 тестова да би се задовољио захтјев “учешћа материјала”. Погледајте Упутство за ЦИР ИРС да видите да ли испуњавате захтеве.

Линија Х: Ако сте започели пословање у текућој пореској години, означите ову кућицу. У супротном, оставите празно.

Линија И - Ако сте уговорном уговору платили 600 долара или више током пореске године, морате изабрати "Да" у овој линији. Ако изаберете Да, од вас се захтева да пошаљете образац 1099 сваком уговарачу који сте платили 600 или више долара током пореске године. Образац 1099 је сличан ономе што је образац В2 запосленом. Да бисте сазнали више, погледајте наш водич за извештавање 1099.

Лине Ј - Ако сте на линији И одабрали "Да", онда би такође требали одабрати "Да" на линији Ј.

У наставку ћете наћи кратак опис информација које треба да пријавите у одељку о бруто дохотку у Прилогу Ц и где можете наћи ову информацију о вашем извештају о добити и губитку.

Ред 1: Бруто примици или продаја - Ово је укупан износ свих производа и услуга продатих клијентима прије узимања у обзир било каквих поврата производа или других повезаних трошкова за генерирање те продаје. Бруто примици ће се појавити као прва ставка у вашем извјештају о добити и губитку. У овом примеру бруто примања су $820,705.

Ред 2: Поврати и накнаде - Ово је укупан износ поврата које сте дали клијентима за враћене или оштећене производе. Ако сте смањили продајну цијену било којег производа, то се сматра накнадом за продају и требало би такођер бити пријављено на овој линији. У принципу, поврати и повластице ће се појавити непосредно испод износа бруто прихода на рачуну добити и губитка. У овом примјеру, нема повратака или допуштења за извјештавање.

Линија 3: Одузмите линију 2 (Поврати и повластице) из линије 1 (Бруто примици или продаја) и унесите разлику на тој линији.

Ред 4: Трошкови продате робе - То је трошак производње свих производа које сте продали. У овом примеру, цена продате робе је $476,298.

Линија 5: Бруто добит - То је добит пре било каквих оперативних трошкова. У овом примеру бруто добит је $344,407.

Биланс успеха - Бруто приходи

У наставку се налази узорак профита и губитка за фиктивну компанију. Бројеви на снимку екрана показују која линија на вашем распореду Ц бисте ставили ту цифру.

У наставку ћете наћи кратак опис информација које требате пријавити у одјељку Трошкови 1040 Прилога Ц и неке савјете о томе како то учинити.

Ред 8: Оглашавање - Укључите новац потрошен за рекламирање вашег пословања, као што су летци, визитке или оглас купљен на Фацебооку.

Ред 9: Трошкови аутомобила и камиона - Имате могућност да одбијете стварне трошкове коришћења Вашег возила за посао или узимање стандардне одбитке. Погледајте наш водич да бисте видели који ће вам метод дати највећи одбитак.

Ред 10: провизије и накнаде - Укључите било какве провизије за плаћање или упућивање на продајне представнике или друге.

Ред 11: Уговор о раду - Овде спадају плаћања извршена независним извођачима за услуге које се пружају вашем пословању. Не укључујте никакве плате исплаћене запосленима у овој линији.

Ред 12: Исцрпљење - Исцрпљивање је слично трошку амортизације, али је то одговор за значајно смањење природног ресурса. Ово се обично користи у рударству, дрвној индустрији и нафтној индустрији.

Линија 13: Амортизација и члан 179 - Укључите годишњи одбитак који је дозвољен за поврат трошкова пословне опреме или инвестиционе имовине која се користи у вашем пословању и која има корисни вијек трајања након порезне године. Да бисте сазнали више о томе како да израчунате овај одбитак, погледајте наш водич о одбитку у Одељку 179. т

Линија 14: Програми за накнаде запосленима - Одбијајте доприносе које сте дали програмима за накнаде запосленима као што су планови здравственог осигурања и животно осигурање.

Линија 15: Осигурање (осим здравља које спада у линију 14) - Одбијају се премије плаћене за пословно осигурање, као што је осигурање од одговорности.

Линија 16а: Камата на хипотеку - Одузмите било коју камату коју сте платили банци или финансијској институцији за хипотеку коју имате на зграду коју користите искључиво за ваше пословање, као што је складиште. Требало би да добијете Образац 1098 за укупну камату коју сте платили.

Линија 16б: Интересовање (остало) - Одбијте исплате камата које сте направили, али нисте добили образац 1098 за.

Линија 17: Правне и професионалне услуге - Одузмите било какве накнаде које се плаћају рачуновођама, као што су накнаде за припрему пореза или било које накнаде које се плаћају адвокату који је заступао ваше пословање.

Линија 18: Трошкови канцеларије - Одузмите канцеларијски материјал и трошкове поштарине.

Линија 19: Планови за расподелу пензија и профита - Одузмите све доприносе које сте дали у корист својих запослених на пензионом плану или плану за поделу профита.

Линија 20а: Изнајмљивање или закуп возила - Одбијте исплате за изнајмљивање или закуп возила, машина или опреме за пословање. Ако сте изнајмили возило дуже од 30 дана, погледајте додатне информације у публикацији ИРС-а.

Линија 20б: Изнајмљивање или закуп друге пословне имовине - Унесите износ који сте платили за изнајмљивање или закуп имовине, као што је пословни простор.

Лине 21: Поправка и одржавање - Одбијте мање поправке и одржавање које не додају вриједност имовине. На пример, плаћање водоинсталатера за поправку тоалета или одлепљивање судопера би ишао овде.

Линија 22: Потрошни материјал - Умањите трошкове материјала и материјала који се користе у вашем пословању. Неки примери су књиге или мали алати и опрема.

Ред 23: Порези и лиценце - Можете одбити државни и локални порез на промет и лиценце. Ако сте порез прикупили од купца, морате укључити и износ који је наплаћен у бруто приходима (ред 1). Такође сте у могућности да одбијете порез на имовину и личну имовину на пословну имовину, лиценце и накнаде за вашу трговину или бизнис (нпр. Пословну лиценцу), и социјално осигурање и Медицаре порезе плаћене у име ваших запослених.

Лине 24а: Путовања, оброци и забава - Одбијте трошкове за смештај, превоз и исхрану док путујете пословно. Сазнајте више о одбитку путних трошкова.

Линија 24б: Одвојени оброци и забава - Можете одузети до 50% прихватљивих оброка и трошкова за забаву. Сазнајте више о одбијању трошкова за забаву.

Линија 25: Услужни програми - Можете одбити телефонски трошак, воду, струју и све друге комуналне трошкове које сте платили за своје пословање.

Линија 26: Плате - Унесите укупну плату и плате исплаћене запосленима за пореску годину. Не укључујте износе исплаћене себи.

Линија 27а: Остали трошкови - Наведите све пословне трошкове које нисте пријавили на линијама 8-30. Неки од примјера трошкова који овдје спадају су накнаде за банкарске услуге, компјутерски прибор / опрема, пристојбе и претплате за трговачке часописе, те накнаде за обуку и регистрацију конференција.

Линија 28: Укупни трошкови - Додајте линије 8 до 27а

Линија 29: Привремени профит или (губитак) - Одузмите линију 28 из реда 7 (бруто приход)

Линија 30: Трошкови за пословну употребу куће - Можда имате право на одбитак трошкова за пословну употребу вашег дома. То се назива одбитак кућне канцеларије, а више о томе можете сазнати овде.

Ред 31: Нето добит или (губитак) - Одузимање линије 30 од линије 29.

Линија 32: Ако је ред 31 нето (губитак), потребно је да означите један од следећих поља:

  • 32а: Све инвестиције су у опасности - Одаберите ову опцију ако имате пословни губитак и сви износи које сте уложили су угрожени, што значи да не постоји заштита од губитка као што је осигурање.
  • 32б: Неке инвестиције нису у опасности - Одаберите ову опцију ако имате пословни губитак, али не и сва ваша улагања су у опасности јер имате неку врсту сигурности или заштите од губитка. У принципу, правила ризика ће ограничити износ губитка до укупног износа који морате изгубити “под ризиком”. Погледајте додатне информације о ризичним правилима наведеним у овом водичу.

Узорак добити и губитка - трошкови

Ево примера одељка Расходи у билансу профита и губитка за фиктивну компанију. Ако користите рачуноводствени софтвер као што је КуицкБоокс, поставићете контни план који ће обухватити све ваше рачуне прихода и расхода. Ови рачуни се појављују у вашим финансијским извештајима као што је доле наведено.

На снимку екрана, упоредили смо број реда у Прилогу Ц где треба пријавити тај трошак:

Генерално, ако сте производили, куповали или продавали производе који су генерисали приход, онда морате да попуните Део ИИИ Прилога Ц. У даљем тексту ћете наћи кратак опис информација које треба да пријавите у одељку Распоред трошкова за робу. Ц и неколико савјета како то учинити.

Линија 33: Метод инвентара - Изаберите метод процене инвентара који користите. Можете вредновати инвентар користећи било који метод одобрен од стране ИРС-а. Међутим, ако користите готовински метод рачуноводства, онда сте дужни да користите методу трошка за вредновање залиха. Погледајте ИРС Пуб 538 за више информација о методама вредновања залиха.

Линија 34: Наведите да ли сте морали да мењате начин на који сте проценили инвентар од прошле године. Ако је тако, морате навести да овдје и приложити објашњење.

Линија 35: Наведите инвентар у руци на почетку пореске године. Ово би требало да се подудара са вашим завршним инвентаром од прошле године. Ако се то не догоди, морат ћете дати објашњење зашто то не чини.

Линија 36: Унесите укупан износ купљеног инвентара, а не било који производ који се користи из личних разлога.

Линија 37: Наведите све трошкове рада који су директно повезани са производњом продатих производа.

Линија 38: Материјали и залихе - Укључити укупне материјале и материјал који се користи за производњу производа који су продати.

Ред 39: Остали трошкови - укључите све друге трошкове које сте имали у директној вези са производњом продатих производа.

Линија 40: Додајте линије 35 до 39.

Ред 41: Залихе на крају године - унесите вриједност залиха на крају године.

Линија 42: Одузмите Линију 41 (Инвентар на крају године) из Линије 40 да бисте добили укупну цену продате робе за текућу пореску годину.

Ако сте користили своје возило за посао и желите да потражујете трошкове аутомобила или камиона на линији 9, али не захтевате амортизацију, онда попуните овај део обрасца. Међутим, ако такође захтевате одбитак за амортизацију вашег возила, онда оставите овај део празан и попуните образац 4562 уместо тога.

Веома је важно да водите евиденцију о миљама које возите у пословне сврхе. Информације које треба да укључите су следеће:

  • Датум и сврха путовања
  • Име клијента или добављача, ако је примјењиво
  • Укупно путовање у правцу миља - Можете користити апликацију која прати километражу

Постоје неке сјајне апликације на тржишту које ће аутоматски пратити ваше миље за вас. Погледајте наш најбољи водич за додатну километражу да бисте видели наше врхунске изборе.

Раније смо у одељку о делу ИИ Трошкови покрили линију 27 - Остали трошкови. У овом одељку обрасца, треба да пружимо преглед онога што укључују и остале трошкове. Добро правило од ока овде је да избегавате коришћење “разних” трошкова као опис. Требало би јасно да идентификујете све трошкове за које тврдите да сте одбили. Ако имате рачун за разне трошкове постављен у вашем контном плану, размислите о томе да га се ријешите.

Као што је објашњено у претходном одељку, контни план је листа рачуна који се користи за категоризацију дневних пословних трансакција. Рачуни наведени у наставку (Накнаде за услуге банке, прибор / опрема за рачунаре, пристојбе и претплате и обуке и конференције) су сви примјери рачуна које бисте поставили на вашем контном плану.

Стручни увид:

Немојте набрајати велике доларске износе као “Остали расходи” на Прилогу Ц. Он може да изврши пореску контролу пореза на доходак од стране ИРС. Раздвојите то укупно у више дефинисаних категорија. „Остали приходи“ такође треба да буду јасни у Прилогу Ц, тако да не постоје питања о изворима прихода, у супротном повећавате шансе за ревизију. Професор Девеи Мартин, ЦПА, ЦМА, директор Школе за рачуноводство, Хуссон Университи

Биланс успјеха - остали расходи

У наставку се налази узорак одјељка Трошкови фиктивног извјештаја о добити и губитку компаније. Издвојени трошкови се сматрају другим расходима. Ви бисте их збројили и забележили укупан број у реду 27 у Прилогу Ц.

Сцхедуле Ц Дуе Датес

Прилог Ц - Добитак и губитак из бизниса се подносе заједно са вашом пријавом пореза на доходак, ИРС 1040 Поврат пореза. Према томе, исплата ће бити извршена 15. априла сваке године, попут ваше 1040 пореске пријаве. Ако 15. април не пада на нормалан радни дан, доспијева на сљедећи радни дан.

ГодинаРок предаје
201717. април 2017
201816. април 2018
201915. април 2019

Постоје два основна кључа за успјех када се ради о подношењу пореза. Први је да треба користити програм рачуноводственог софтвера као што је КуицкБоокс за управљање књигама. Користећи КуицкБоокс Онлине, који је наш препоручени софтвер за рачуноводство, можете једноставно одштампати вашу изјаву о добити и губитку и користити је за комплетирање прилога Ц.

Друга ствар која вам је потребна је да добро разумете које информације ИРС тражи. Ако једноставно не желите да се сами замарате са ручним попуњавањем прилога Ц, можете купити ТурбоТак, наш препоручени порезни софтвер, и он ће га креирати за вас.

Висит ТурбоТак

Погледајте видео: The Great Gildersleeve: Gildy's Diet Arrested as a Car Thief A New Bed for Marjorie (Децембар 2019).

Loading...